Почему банкротятся банки

20Среди причин банкротства банков, можно выделить несколько основных. Это – потеря активов, падение цен на ценные бумаги банка, неликвидность, убытки от основных видов деятельности.

Потери активов
В случае не уплаты заемщиком в установленный кредитным договором срок процентов по кредиту, ссуда становится просроченной. При длительной просрочке (свыше 90 дней), банк должен списать данный кредит и не включать его в балансовый отчет. К примеру, заемщик не выплачивает кредит в размере 100 000 рублей. Соответственно, общая сумма кредитов банка уменьшается на сумму списанного долга.
По данной причине подлежит сокращению и какой-либо счет капитала банка за ту же сумму. Поскольку, кредитная деятельность так или иначе связана с риском невозврата заемных денег, некоторые займы будут непогашенными. Это совершенно нормально. В таком случае, банк теряет деньги, выданные заемщику, объем его активов сокращается на данную сумму.
Списание таких кредитов в небольшом количестве не является критичным для банка, поскольку убытки от потери одних кредитов с избытком компенсируются доходами от других.
Кроме того, получение прибыли от других видов деятельности также сгладит негативный эффект от списания просроченных кредитов.
Таким образом, для успешных банков просроченная задолженность не страшна и банкротством не грозит. Но только до тех пор, пока эта задолженность находится на допустимом для банка уровне. Все очень интересует один вопрос, почему же банкротятся банки?

Падение цен на ценные бумаги 
Падение цен на ценные бумаги приводит к потерям активов банка. В этом случае речь идет о разнице в стоимости ценной бумаги при её покупке и при её продаже. Существующая банковская система предполагает указание стоимости облигаций в балансовом отчете по цене их покупки. Таким образом, резкое снижение цен на облигации не скажется на банке ровно до того момента, когда потребуется продать данные облигации.
Поскольку продажа ценных бумаг производится, исходя из их рыночной стоимости, то потери банка могут быть серьезными.
Но и в этом случае многое зависит от экономического стояния банка, его финансового «здоровья» и объема резервов.
Однако, массовое лавинообразное падение цен на облигации может вызвать банкротство банков, панику и привести у общей утрате доверия к банковской системе.
21
Неликвидность
Банк обязательно должен иметь запас ликвидных активов, то тех активов, которые можно продать в короткие сроки и получить необходимые денежные средства.
Дело с том, что банк, принимая вклады от населения, не рассчитывает на то, что их придется отдавать полностью всем и одномоментно. Данный расчет совершенно оправдан, так как подобные ситуации могут бать спровоцированы паникой и глубокими кризисными явлениями, которые за норму приниматься не могут.
При этом, каждый вкладчик в любой момент вправе потребовать от банка выдачу как части вклада, так и всей суммы целиком.
Однако, на тот, случай, если в какой-то период банку придется выдать денег по вкладам больше, чем он их получил, банк должен иметь ликвидные активы. С их помощью банку удастся решить вопрос с нехваткой денежных средств.
Так, банк может продать свои долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, то есть активы с невысоким уровнем ликвидности.
Однако, такой вариант является для банка убыточным и для избежание его, банк может прибегнуть к увеличению управляемых пассивов. Для этого можно совершить заемную операцию на рынке федеральных фондов. Несмотря на относительную дороговизну таких манипуляций, они все же лучше, чем продажа долгосрочных активов, имеющая цель – решить текущие проблемы с ликвидностью.
В кризисные периоды, многие банки могут столкнуться с настоящим риском банкротства вследствие недоступности управляемых пассивов. Это может произойти по причине того, что кредиторы не будут расценивать банк как платежеспособного кредитора. А одновременно с этим, вкладчикам необходимо выдавать деньги по депозитам.
Такая ситуация является критичной и может привести к банкротству банка.
22
Убытки от основной деятельности
Несмотря на всю сложность структуры банков, многосторонность их деятельности, они по своей сути являются частными предприятиями. Каждый банк имеет определенный собственный капитал, активы и пассивы.
В случае неэффективной деятельности, активы банка уменьшаются, соответственно, снижается объем и собственного капитала, а пассивы растут.
Если такой период в деятельности банка продолжается в течение длительного времени, капитал банка истощится, а сам банк обанкротится.

Совершение преступлений в отношении банка имеет смысл рассмотреть отдельно. Снижение активов банка возможно и криминальным путем, то есть в результате хищения денежных средств либо иных ценностей, принадлежащих банку.
Кибермошенничества ежегодно наносят колоссальный ущерб банковским организациям по всему миру. Надо сказать, что отечественные банки волна киберпреступности затронула гораздо меньше, чем западные финансовые учреждения.
Однако, совершение одного крупного хищения путем перевода денежных средств банка или депозитариев, вполне способно привести к банкротству банка.